企业风险管控及内控建设

课程分类：

风险管理企业内部控制

课程简介

如何提升风险意识、做好内部控制、风险评估和防范，是企业面临的重要课题，也是企业管理人员及财务人员都需要重点掌握的工作内容。

课程大纲详细内容   

课程目标：

了解风险，认识发生风险的情况和原因，以及对收益的影响

了解风险管理基本概念西方及国内内部控制管理发展沿革

掌握内部控制的基础方法和要素

掌握在企业经营中风险评估和管控的方法

掌握企业在经营中的内部控制体系建设方法。

课程对象：

企业中高层管理人员、财务负责人、各级财务人员，业务骨干及全体员工

课程时间：

6小时/1-2天

课程大纲：

导入案例：疫情期间国际知名企业倒闭潮

国内中小企业的平均寿命不超过3年：企业随时有倒闭的风险

西贝集团的现金流风险管控分析

讨论：什么是风险疫情下企业面临什么风险

案例：四川长虹海外应收账款风险案例

第一讲：对风险的认知和风险管理的发展沿革

一、关于风险的重新认知

1.风险的概念及种类

2.企业在经营过程中可能发生的风险的情况：

1）公司治理混乱

2）战略与投资失误

3）成本失控

4）人员的风险

5）资产损失

6）现金流断裂

7）金融市场的风险损失

8）融资损失

9）信用损失

10）创新失败

11）管理的失控

12）税务风险

3.风险与收益的关系：

1）风险与收益相关，控制好风险，才能保证收益

2）风险损失降低1%，净利润提高10%

4.为什么会发生风险—发生风险的主要原因

1）市场竞争环境的影响

2）外部不可抗力的影响：如疫情

3）国家、国际政策的影响

4）技术创新的影响

5）人员对风险的认知与意识不足

6）战略和策略制定失误

7）管理不当或管理能力不够

8）对于导致风险产生的因素和事件没有及时管控

9）人为的造假或损公肥私

5.加强风险管控的意义

1）众多企业失败的教训

2）国家对企业的总体风控要求

3）企业自身健康发展的要求

案例：瑞幸咖啡公司风险案例

案例：华为的冬天，任正非的危机意识

二、风险管控的发展沿革

1.风险管理的起源

2.西方风险管理发展的主要阶段

案例：安然、世通公司对美国风险管理的影响

3.中国风控体系的整体框架及发展

三、风险管控与内部控制的异同

1、风险管控与内部控制相同之处

2、风险管控与内部控制不同之处

四、新的环境对企业经营、财税管理的影响

1.疫情对国内经济及企业的影响

2.新的国际经济环境对中国企业的影响

3.国家财政、金融政策对企业经营、财税管理的影响

4.金税四期对企业税务管理的影响

第二讲：内部控制建设的要素和基本方法

一、内部控制的五大要素

1.内部环境

2.风险评估

3.控制活动

4.信息与沟通

5.监督

案例：ZH集团公司风险内控体系的分析

二、内部控制的九大法

1.不相容职务分离

2.授权批准

3.会计系统

4.财产保护

5.预算控制

6.运营分析控制

7.绩效考评控制

8.内部审计控制

案例：德隆集团的失败案例

第三讲：企业经营中风险及其内部控制

一、企业经营中的主要内部控制

1.资金管理内部控制

2.税务内部控制

3.财务报告编制及披露的内部控制

4.预算管理的内部控制

5.资产内部控制

6.筹资管理内部控制

7.投资管理内部控制

8.采购与付款内部控制

9.存货与生产内部控制

10.销售与收款内部控制

11.治理、经营及管理内控机制

案例：OFO小黄车创业失败的教训

案例：XX公司任职经营责任审计案例

第四讲：企业风控机制及系统构建

一、企业风险管理的四大层次

1.发现与处理风险

2.锁定和化解风险

3.预见与控制风险

4.风险驾驭

案例：华为集团的内部控制分析

二、企业内部控制步骤、机制与系统构建

1.企业内部控制体系的六大模块

1）风险的识别与评估

2）风险策略的确定

3）内部控制的预警机制

4）风险管理处置方案的实施及固化

5）企业风险管理持续监督

6）持续改进内部控制的机制

2.企业内部控制的实质

1）企业实际控制人对风险的意识和管控

2）全员内部控制

案例：某集团风险管控及内部控制建设案例