课程分类：
银行风险管理
工作背景：
曾任：瑞金矿业有限公司（香港上市企业） 董秘/财务总监曾任：香港南益集团公司（多元化企业） 财务总监曾任：香港美联风险投资公司 投资总监曾任：福建闽东电机集团（制造业上市国企）财务经理、投资并购主管重庆大学数学本科美国俄亥俄州立大...
主讲课程：
非财务体系（适合非财务背景的学员）《非财务人员的财务管理》（爆品课）《银行信贷财务分析与风险规避》《财务报表阅读、分析与风险管理》通用系列（适合财务学员和非财务学员）《项目投资与企业并购决策分析》《股权架构设计与股权激励》财务体系（适合财务...
课程简介
企业通过投资并购，可以扩大规模，提高市场占有率，可以控制关键原材料、销售渠道，以最快速度实现企业多元化发展，因此投资并购是企业发展的核心活动之一。但投资并购往往涉及金额不菲，稍有不慎，一次失败可以让多...
课程大纲详细内容
课程目标：
轻松愉快、不用任何记忆1个小时学会制作财务报表，只有会做报表，才可能真懂财务！！！
精通财务报表，透过企业运营逻辑分析，看出企业存在的问题和改善的方向
掌握银行信贷视角下的财务分析，而不是普遍的、“隔靴搔痒”的、“不知所谓”的分析
培养审计思维、学会审计手段，做好贷前、贷后的风险管控
剖析“出问题”的上市公司，理解企业财务舞弊逻辑；借鉴著名做空机构浑水的尽调手段，避免“踩雷”
课程对象：
银行客户经理、授信部人员、风控人员、其他金融从业人员
课程时间：
1天，6小时/天
课程大纲：
1. 财报三表勾稽关系
2. 资产、负债、权益、损益类科目透彻理解
3. 财务报表制作
第二讲：财务报表解读
一、资产负债表
1. 什么样的资产才是真正的“好”资产？哪些负债是“好”负债？
2. 如何改善企业的资产质量及运营效率？
二、利润表
1. 如何透过收入、成本的驱动因素测算评价企业的竞争力？
2. 什么样的利润才是“好”利润？如何才能提升盈利水平？怎么评价企业的业绩？
为什么盈利能力不错的企业可能会破产？为什么盈利不等于现金流？什么样的现金流才是“好”现金流？
四、审计报告
1. 审计报告类型和划分依据
2. 什么样的审计报告类型应是信贷风控最为“关注的”？
一、资产负债表
1. 信贷与财务报表的逻辑关系
2. 稳健型、风险型、适中型资本结构
3. 短期偿债能力：流动比率、速动比率
4. 长期偿债能力：资产负债率、利息保障倍数
5. 营运能力：应收账款周转率、存货周转率
6. 企业伤害债权人利益的主要方式
7. 保护债权人利益的制度性措施
二、利润表
毛利、毛利率、扣非净利润、销售净利率
案例1：比亚迪VS上汽集团、万科VS碧桂园的杜邦分析法分析
1. 净资产收益率的杜邦分析法——三驾马车：盈利能力、运营效率、财务杠杆分析
2. 盈利能力、运营效率真能分开评估还是取决于
商业模式？
案例2：半导体显示器龙头企业——京东方科技集团运营分析
1. 从财务报表和运营数据评价企业的经营表现和对未来的启示
2. 解读运营能力指标、成长能力指标、盈利能力指标、财务风险指标
案例3：交易所对康美药业年报的质询及公司回复
负债率过高、短债长投、利息费用高于净利润、偿债压力巨大及应对措施
第四讲：企业财务舞弊及应对
1. 财务舞弊的逻辑
2. 常见的舞弊迹象、舞弊手段及应对舞弊调查方法
案例4：康美药业造假过程分析
1）存贷双高、毛利率高
2）虚增收入、利润及货币资金
3）短债长投
案例5：恒大集团问题剖析
从资产、负债、收入、盈利等多方面剖析深层次问题
案例6：獐子岛扇贝“跑路”事件分析
1）过低流动比率、过高负债率
2）虚增利润
3）“戴帽”、“摘帽”
案例7：浑水做空“瑞幸咖啡”报告解读
欺诈与商业模式缺陷
案例8：浑水做空“东方纸业”报告解读
1）虚增资产、虚增收入、少记成本
2）过高存货周转率、毛利率
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