非财务经理的财务管理

公开课类别：非财务经理

上课时间：2025年12月25日

结束时间：2025年12月26日

上课地点：深圳

课程费用：5800元/人

联系方式：13606022286（陈老师）

课程目标：

全面系统认知财务：通悟学习意义和重要性，强化财务管理意识

透视企业运营之道：基于业务谈财务，理解财务如何在经营中发挥作用

业财有效沟通融合：业务与财务互相理解融合，提升效率和效益

提升综合管理素养：构建财务思维模式，提升综合管理素养

课程大纲：

导入模块：

一、放弃与选择，折射我们的理性逻辑思维

案例互动：影响选择的三大要素

二、企业运营的237基本常识

三、为什么要学习本次课程？

1、非财务人员为什么要学习？要学到什么程度？

2、会计核算是什么？财务管理是什么？

3、初识三主一附：资产负债表、利润表、现金流量表及附表

4、财务报表是什么？管理报表是什么？

5、课堂互动：财务分析的123基础逻辑（课堂互动）

6、财务分析四大指标体系简要解读

7、案例解读：基于业务的财务指标分析

8、案例解读：财务分析指标体系的自创逻辑

第一模块：资产负债表——踏实的基石

一、通俗易懂搞明白资产负债表

1、大白话解读资产负债表的主要报表项目

2、资产是越多越好吗？负债是越少越好吗？所有者权益越大越好吗？

3、三大运营活动是如何反映在资产负债表上的不同项目的？

4、纯洁的应收、需辨析的应付、避免成为垃圾桶的其他应收应付

5、案例分析：底层逻辑解密存货、往来的“账实差异”（如何避免账实两层皮）

6、课堂互动：由JIT展开，什么样的资产结构才是最优的？

二、核心报表项目的透视审查

1、货币资金：货币资金分类，是否受限，占比变动与企业运营，存贷双高与舞弊辨识

2、应收票据：应收票据的收款占比，行业特点OR供客关系

3、应收账款：前五大客户、账龄、结构分析，坏账计提与利润粉饰

4、存货：分类看核算基础、进销存结构变化与企业运营，库龄与舞弊辨识

5、固定资产：资产与产能适合度、资产成新率、重资产与轻资产、折旧对利润表的影响

6、无形资产：与专利技术的匹配度、技术支撑度

7、短期借款：企业信用、借款利息的利润占比、短期借款的现流占比

8、应付票据：企业授信、银企关系（保证金比例）、资金松紧度

9、应付账款：商业信用利用程度

10、应付职工薪酬：员工关系、资金松紧度

11、应缴税费：税收法律法规遵守程度

12、其他应收款：内部管理力度（有无长期挂账未冲销、股东与企业资金往来）

第二模块：利润表——兴奋的盈余

一、由上到下贯通净利润的计算

1、收取货款时确认收入可以吗？

2、课堂互动：早开晚开发票对收入确认有影响吗？

3、课堂互动：销售成本与生产成本是一样的吗？

4、一夫一妻制的收入与成本的匹配逻辑

5、案例解读：“过手”增值税的“以票控税”逻辑

6、和增值税不一样的其他税种解读（车船/房产/土地/印花/城建/教育费附加/地方教育发展）

7、彻读五大费用：制造费用、销售费用、研发支出、管理费用、财务费用

8、如何辨识主营业务收成和其他业务收成？

9、如何辨识其他业务收支与营业外收支如何辨识？

10、税会差异：公司隐形股东是如何获取收益的？

二、不同指标分层判定盈利能力

1、认识四大利润：毛利润、营业利润、利润总额、净利润

2、各有千秋：毛利率与ROE（杜邦分析）对比分析

3、财务分析四大指标体系

4、综合案例解读

杜邦分析法和三大指标

第三模块：现金流量表——这才是王道

一、两级分化的现金流量表及其附表

1、现金流量表：令人生畏的它其实最简单

2、现金流量表附表：史上难编制的财务报表竟然是它

二、从现金流量表透视持续运营

1、有利润是不是就有现金吗？

2、经营投资筹资净流量对比：判断企业所处阶段、初评资金压力

3、经营活动净流量与净利润对比：考虑折旧摊销、财务费用、存货变动、经营性应收（付）变动的影响

4、如何从现金流量表中看出企业的资金链风险

第四模块：非财务经理的财务技能系统提升

一、三大财务报表的核心勾稽关系

1、资产负债表与利润表

2、资产负债表与现金流量表

3、利润表与现金流量表

二、永恒的营运资金管理

1、案例解读：快速计算公司的营运资本

2、企业常见的营运资金危机及其及规避

3、是时候对传统的周转率公式进行革新了

4、高存货的利弊分析：如何加快存货的周转

5、蒸蒸日上的应收账款是好是坏？

6、如何降低应收账款的坏账？（事前/事中/事后）

三、永恒的成本领先战略

1、成本管控是企业运营的永恒追求

2、90%的公司成本管控的起点就错了

3、成本性态：为什么说成本管控的核心是固定成本？

4、本量利分析与目标成本管理

四、全面预算：人性的博弈

1、为什么说全面预算是人性的博弈

2、课堂互动：预算天生说与预算舶来说

3、课堂互动：预算职业说与预算专业说

4、课堂互动：预算弹性说与预算刚性说

5、绝大多数的预算内超支和预算外支出管控都是错误的

6、如何开好运营分析会议